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机关事业单位财务岗位职责参考指南

添加时间:2019-12-03 17:52:12
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  财务机构工作职责

  一、认真贯彻执行党和国家的方针政策、法律法规,维护财经纪律,加强财务管理,建立完善单位内部控制制度,规范财务工作。

  二、负责单位各项资金的筹措、使用和管理工作,依法合理组织收入,严格按规定办理财务收支。

  三、负责编制年度部门预决算报表,做好项目申报、实施及绩效评价工作。

  四、负责单位日常经济业务的核算工作,规范财务审批手续,确保报销票据手续完备、内容真实、数字准确,按期报帐,帐目清晰。

  五、按照相关财务制度规定,严格部门预算执行,实时跟踪资金流向,充分发挥财政资金使用效益。利用财务数据,客观、真实地对预算执行情况进行分析,为领导决策提供参考依据。

  六、负责各部门经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。

  七、负责债权、债务和固定资产的核查工作。

  八、负责会计档案管理工作,按照规定做好记帐凭证、帐簿、报表等会计资料的立卷、建档和保管工作。

  九、负责单位非税收入的征缴工作,严格执行收支两条线原则,同时做好相关财政票据的领购、开据、缴销等管理工作。

  十、完成单位领导及有关业务科室交办的其他事项。

  财务机构负责人岗位职责

  一、负责财务部门全面工作。贯彻执行党和国家的方针政策、法规和制度,坚持原则,遵纪守法,保障会计人员依法行使职权。

  二、负责单位年度部门预决算的稽核工作,严格部门预算执行监督管理,做到“无预算不列支,无预算不采购”,合理调度使用各项资金,保证单位职能工作有序开展。

  三、熟悉会计制度、财经法规、税收政策和产业政策,熟练掌握财务业务,明晰资金渠道,对经济业务进行正确的核算和监督。

  四、负责年度预决算、会计凭证、帐簿、报表及各项业务内容的稽核工作。按月对财务收支及预算执行情况进行分析,对存在的问题提出合理性建议,为领导决策提供参考依据。

  五、负责单位各部门之间的沟通协调工作,加强与财政、审计、税务、银行等业务部门对接和联络,保证各项工作有序开展。

  六、负责单位项目实施进度和专项资金使用管理工作,监督项目实施效果,保障专项资金专款专用,专项核算。

  七、做好财务、资产、债权债务及档案管理工作,严格财务保密纪律。

  八、组织领导财务人员的思想、业务培训学习,提高财务人员自身素质和业务水平,更好地服务全局工作。

  九、完成单位领导交办的其他工作。

  会计岗位职责

  一、负责机关及所属事业单位财务总帐及各种明细帐目,做到手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。

  二、负责编制部门年度预决算,及时按要求填报各类财务报表,按期做好纳税申报工作。

  三、认真审核原始凭证的合法性、真实性和完整性,对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。严格掌握开支范围和开支标准,对不合理、不合规的支出不予报销。

  四、建立固定资产明细账核算,定期进行清查盘点,发现问题及时纠正,做到账账、帐物、帐卡相符。

  五、协助出纳做好工资、奖金、福利的造表数据的复核、税费扣缴及发放工作。

  六、定期装订会计凭证、帐簿、表册等,妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管,往年会计档案应及时移交给单位档案管理机构保管。

  七、完成科室负责人交办的其他工作。

  出纳岗位职责

  一、认真审核各项报销或支出的原始凭证,对违反国家规定或有误差的,拒绝办理报销手续。

  二、负责对审核无误的原始凭证,办理好国库集中支付或实有资金账户资金收付结算业务,逐笔按顺序登记现金日记帐和银行日记帐,做到内容齐全、摘要清楚,数字准确,帐目清楚,遇有未达账项应及时编制银行存款余额调节表,保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符。

  三、严格执行《现金管理制度》,库存现金不得超过规定定额,不坐支,不私借、挪用公款,及时将收取现金存入银行,不得以白条抵顶库存现金,不为其它单位、部门用支票套取现金,日清月结,保持现金实存与现金帐面一致。

  四、负责做好工资、奖金、福利等造表发放工作,及时准确扣缴各项社会统筹保险、住房公积金、水电费、个人所得税、职工借款等各项税费,确保无差错。

  五、妥善保管有关印章、空白支票和收据,设立支票、收据购、领、存和印章使用台账登记簿。

  六、做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作。

  七、完成科室负责人交办的其他工作。

  政府采购岗位职责

  一、遵守国有资产管理规定,维护资产的安全和完整,防止国有资产流失,优化资产管理,提高资产使用效益,确保各项工作正常运转。

  二、负责编制年度部门采购预算,根据单位现有资产配置情况,指导各部门提交年度采购计划(包括性质、用途、数量、质量、规格型号和主要技术参数及标准配置等),审核采购计划的合理性和合规性,采购资金来源和预算标准,整理汇总后呈报送单位领导研究,经批准确定后上报财政部门。

  三、政府采购预算批复后,严格按预算项目进行采购。遵守政府采购法律制度,依法依规开展政府采购工作。

  四、政府采购资金严格按批准的项目和用途使用,不得自行改变项目内容,扩大使用范围,避免专项专款专用资金挪作其他用途。

  五、如有特殊政府采购项目,对未列入年初政府采购预算的,有关部门应编制可行性研究报告申请采购计划,经单位领导研究批准后,及时办理追加政府采购预算,报送财政部门,并落实资金来源。

  六、对采购流程进行实时全面监督,负责采购合同的签订、审核和归档工作,积极配合资产管理部门做好资产的验收工作。

  七、完成科室负责人交办的其他事项。